Imagine que sus beneficiarios se enteran de su herencia, proporcionada amorosamente por su patrimonio, y luego, sus beneficiarios se ven afectados por algo que suena terrible llamado evento CGT (impuesto a las ganancias de capital). Suena un poco anticlimático. Un evento de CGT no tiene que ser una nube oscura. De hecho, podría ser un lado positivo en las circunstancias adecuadas. Tienes que conocer la ley fiscal. Afortunadamente, lo hacemos.
Trataremos brevemente cómo se relacionan un evento de la CGT y los impuestos sobre sucesiones y bienes y dónde encontrar más información para aquellas circunstancias que son más complejas.
¿Qué impuestos se aplican a la herencia?
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) afirma no hay impuestos de sucesiones o sucesiones en Australia. En cambio, se puede aplicar un impuesto sobre las ganancias de capital a la enajenación de activos heredados. Si está haciendo un plan patrimonial o un plan para heredar, es posible que desee revisa tus obligaciones fiscales.
¿Qué activos califican para el 50% de descuento CGT?
La mayoría de los activos poseídos por más de A 12 meses del evento de la CGT fecha califican para el 50% de descuento. ¿Qué sucede cuando un beneficiario vende una propiedad heredada de un patrimonio fallecido? ¿Esa ganancia de capital califica para el descuento del 50%?
La propiedad anterior cuenta para el período de 12 meses si se aplica cualquiera de estas condiciones:
- Obtuvo el activo a través de una herencia fallecida el 20 de septiembre de 1985 o después.
- La propiedad cambió debido a una ruptura de relaciones. Si usted y su cónyuge tuvieron la propiedad conjunta del activo durante más de 12 meses, cumplirá con el requisito.
Tenga en cuenta que puede haber otros detalles que pueden determinar si califica para el 50% de descuento. Es posible que no pueda definir claramente cada escenario sin aplicar primero.
¿Cuándo se complican los impuestos sobre el patrimonio?
Para algunos, la residencia puede ser el punto de conflicto para aplicar o no un descuento CGT.
Ganancias de capital obtenidas por un extranjero o residente temporal están excluidos del descuento si el evento CGT ocurrió después del 8 de mayo de 2012. Por lo tanto, los beneficiarios del patrimonio de un fallecido que no son residentes legales en Australia tienen menos probabilidades de ser elegibles para el descuento. Si el activo heredado se adquirió antes de la fecha de corte, se debe aplicar la CGT. Vale la pena consultar a un experto en impuestos sucesorios para obtener detalles que se apliquen a su situación específica. Si lo hace, podría ahorrarle un 50% en impuestos.
Para obtener ayuda para calcular su CGT, consulte la página web de ATO en calcular una CGT.
Contáctenos para obtener asesoramiento profesional y orientación sobre la planificación adecuada de impuestos sobre sucesiones.
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